Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов опасна достаточно серьёзными проблемами. В данной статье рассмотрены правовые ситуации, связанные с передачей жилого помещения внаем, если собственник не хочет делиться таким доходом с государством в лице контролирующих органов.
Налоговое законодательство
Данные правоотношения регулируются главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации. Поскольку сдача жилья в аренду предполагает получение оплаты за такую услугу, то полученное вознаграждение будет являться доходом.
Согласно статьям 208 и 224 главного налогового закона нашей страны, такой доход должен облагаться налогом. Это влечет для его получателя уплату в бюджет НДФЛ в размере 13 % или наказание в виде привлечения к налоговой или уголовной ответственности. Но такая налоговая ставка предусмотрена только для граждан нашей страны, которые постоянно находятся на ее территории.
Важно! Если собственник квартиры преимущественно находится заграницей, а на территории нашей страны сдает в аренду квартиру, то расчет НДФЛ будет иным. Для определения ставки оплаты важен срок пребывания лица на территории российского государства.
Если гражданин находится в стране 183 дня подряд и больше в течение 12 месяцев, то он считается резидентом. Сдавая в аренду недвижимость и получая от нее доход, такое лицо будет перечислять в бюджет 13 % от своего дохода. Если же срок нахождения в России менее 183 дней, такое лицо называется нерезидентом и уплачивает НДФЛ в повышенном размере – 30 %.
Обязанности налогоплательщиков
Главная, но не единственная обязанность налогоплательщика – это своевременная и в полном объеме уплата налога. Однако порядок и формы таких платежей различаются в зависимости не только от вида плательщика – физическое или юридическое лицо, – но и от источника дохода.
Неуплата обязательных платежей может повлечь неблагоприятные санкции для лица, сдающего в платное пользование жилплощадь. Чтобы не нести ответственность за сдачу квартиры без необходимых удержаний, необходимо знать и соблюдать обязанности, предусмотренные налоговым законодательством.
Физические лица
В большинстве случаев собственником квартиры является физическое лицо, и жилое помещение передается за плату в пользование также физическому лицу. В этом случае получатель дохода должен самостоятельно посчитать обязательный платеж и оплатить его в бюджет. Расчет и уплата налога осуществляется один раз в год не позднее 30 апреля года, следующего за периодом, в котором был получен доход.
Важно! Если собственник недвижимости – физическое лицо, а арендатором выступает организация или индивидуальный предприниматель, то получатель дохода освобожден от привычных обязанностей уплаты НДФЛ и сдачи декларации.
Такие обязанности возложены на лицо, которое оплачивает услугу. Являясь налоговым агентом, организация или ИП будут оплачивать аренду, уменьшив ее на обязательный платеж. Удержанный НДФЛ они должны перечислить самостоятельно в бюджет в день выплаты дохода или на следующий за ним день. Отчетность в налоговый орган будет также представлять организация или ИП. Собственнику квартиры останется только получать арендную плату.
Из видео вы узнаете платить ли налог за сдачу квартиры:
Юридические лица
Срок и порядок оплаты сборов юридическим лицом в случае, если оно является собственником квартиры, зависит от системы налогообложения, которую применяет организация. В этом случае не важно, кто будет арендовать квартиру – физическое или юридическое лицо, так как собственник квартиры должен самостоятельно учесть полученный доход и не реже одного раза в квартал оплатить с него соответствующий сбор. Исключением является только патентная система налогообложения. При такой системе устанавливается график оплаты патента, и с моментом получения дохода он не связан.
Индивидуальные предприниматели
В данных правоотношениях индивидуальный предприниматель приравнен к юридическому лицу, поэтому после получения дохода предприниматель должен в установленные сроки произвести оплату всех сборов и подать необходимую отчетность.
Легализация арендной платы
Неуплата и уплата не в полном объеме обязательных платежей грозит получателю дохода серьезными штрафами. Чтобы избежать неприятностей, необходимо оформить отношения по сдаче жилого помещения в соответствии с требованиями законодательства. При скрытой от сборов сдаче внаем квартиры будьте готовы к тому, что соседи могут пожаловаться в налоговую на арендодателя квартиры. Это повлечет неприятные финансовые последствия.
Обратите внимание! Оформленный договор аренды или его копию подавать в налоговый орган не нужно. Но при этом инспекция вправе в целях проверки затребовать его представление в любой момент.
При подписании договора необходимо определиться с формой выплаты арендных платежей. Это может быть зачисление денег на расчетный счет или карту собственника, передача денег в наличной форме и другие варианты.
Куда подавать жалобу на незаконную аренду квартиры
Если соседи сдают квартиру и не платят налоги, то это является нарушением действующего законодательства. Основным получателем и заинтересованным лицом в получении такой информации является налоговый орган. Сообщить в налоговую о незаконной сдаче квартиры можно в форме жалобы.
Обратиться нужно в отделение по месту нахождения квартиры, которая незаконно сдается в аренду. Жалоба может быть оформлена в свободной форме. По желанию подателя она может быть напечатана или написана собственноручно подателем жалобы.
Важно! Подготовленная и направленная в компетентный орган жалоба является сообщением о правонарушении третьих лиц и отозвана быть не может, поэтому к подаче такого рода жалоб нужно подходить вдумчиво и серьезно.
В жалобе необходимо указать фамилию, имя, отчество лица, подающего сообщение, адрес, по которому сдается квартира, данные правонарушителя, период, с которого происходит нарушение законодательства. В этом документе желательно подтвердить незаконный найм жилплощади какими-либо фактами. В качестве таковых могут выступать скриншоты объявления в интернет о сдаче квартиры в аренду, указание контактных телефонов бывших съемщиков квартиры.
Срок рассмотрения жалобы – один месяц с момента ее получения компетентным органом. По результату рассмотрения официальным представителем будет подготовлен ответ, в котором укажут решение, принятое по итогам рассмотрения. Если такой ответ не устроит по каким-либо причинам заявителя, он может обратиться в вышестоящий налоговый орган.
Штраф
За нарушения в сфере налогового законодательства установлена ответственность. Получение дохода от возмездной передачи жилой площади во временное пользования без перечисления с этого дохода налогов – это нарушение.
Штраф уплачивается арендодателем за непредставление отчетности в налоговую и за неуплату обязательных сборов. Если в контролирующий орган не была подана вовремя декларация о доходах, то нужно будет заплатить штраф в размере 5 % от суммы налогов, которые в ней указаны, В любом случае размер такой ответственности будет не ниже одной тысячи рублей.
Виды ответственности
За неуплату налогов от сдачи квартиры внаем предусмотрены налоговая и уголовная ответственность. Граница привлечения к определенному виду определяется величиной суммы скрытых от выплаты налогов. Чем выше сумма, тем вероятнее возбуждение дела и привлечение лица к уголовной ответственности.
В качестве налоговой ответственности предусмотрен штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов. Для его наложения представитель органа должен собрать все необходимые документы. В ряде случаев проводится осмотр помещения, составляется соответствующий акт. Обязательно берутся объяснения у лица, которое занимается этой деятельностью.
На акт проверки могут быть представлены возражения. В этом случае рассмотрение материалов проверки и вынесение по ним решения должно произойти с учетом изучения таких возражений. Налоговый штраф может быть наложен только по результатам проведенной проверки, на основании вынесенного решения компетентного налогового органа.
Если по результатам расследования будет установлена неуплата налогов в крупном размере, то это является основанием для возбуждения уголовного дела. Таким размером будет считаться сумма более 900 тысяч рублей за три года подряд или 2700 тысяч рублей меньше чем за три года.
Главным неприятным отличием от налоговой ответственности является то, что при уголовной ответственности виновное лицо после признания его вины будет считаться судимым. В зависимости от степени вины, величины суммы невыплаченных налогов и иных индивидуальных обстоятельств по делу виновник может уплачивать штраф либо быть привлечен к принудительным работам, арестован или лишен свободы на срок до трех лет.
Нужно ли оплачивать налог если сдаешь квартиру, видео:
Сдача в аренду квартиры несет в себе достаточное количество проблем, связанных с недобросовестным съемщиком, оплатой коммунальных платежей, спорами с соседями, поэтому не имеет смысла добавлять в этот список еще и проблему с налоговым органом. Это может иметь крайне серьезные и необратимые последствия, поэтому гораздо дешевле и спокойнее соблюдать налоговое законодательство и платить налоги в полном объеме и в установленный срок.
