При покупке квартиры каждый человек, работающий официально, имеет право на получение частичной компенсации. Она предоставляется за счет тех сумм, которые были удержаны с его зарплаты в пользу налога. Для возврата подается заявление на вычет 3-НДФЛ при покупке квартиры, декларация и другие документы. В результате гражданин может получить до 260 тыс. или до 390 тыс. руб. (в зависимости от способа покупки жилья).
Какую сумму вернут: примеры с расчетами
Налоговая инспекция вернет часть расходов, связанных с покупкой квартиры, при одновременном соблюдении нескольких условий:
- Гражданин РФ получает официальные доходы (зарплата) и может подтвердить этот факт документально.
- Он потратил на покупку квартиры определенную сумму, что тоже доказывается документами.
- Жилье находится в собственности, или уже подписан акт приема-передачи (в случае с квартирами в новостройках).
Возврат возможен в пределах НДФЛ, удержанного с официальной зарплаты (13 %), но не более:
- 260 тыс. руб. (при покупке наличными);
- 390 тыс. руб. (при покупке в ипотеку).
Таким образом, максимальная стоимость квартиры, с которой удастся вернуть часть затрат, составляет 2 млн. (13 % – это 260 тыс.) или 3 млн. (13 % – это 390 тыс.).
Обратите внимание! При покупке жилья в ипотеку вычет предоставляется только на компенсацию процентов, а не основного долга.
Пример 1
Чтобы определить размер выплаты, которую вернут после покупки жилья, можно рассмотреть несколько практических примеров. В 2018 г. гражданин приобрел квартиру наличными за 2 млн. руб. При этом он получает ежемесячную зарплату 30 тыс. руб. до вычета налога (13 % от этой суммы составляют 3900 руб.). Соответственно, он вправе получить возврат до 260 тыс. руб. По факту сумма составит 3900*12 мес. = 46 800 руб. Эти деньги предоставляются в следующем году, т. е. в 2019.
Пример 2
В 2017 г. гражданин приобрел квартиру в ипотеку стоимостью 2 млн. руб. Срок договора – 10 лет. В первый год переплата по процентам составила 200 тыс. руб., во второй – 150 тыс. руб., поэтому он может рассчитывать на возврат этих денег в пределах той суммы, которую удержали из его зарплаты (уплата НДФЛ). Он получает официальный доход 50 тыс. руб., поэтому 13 % составляют 6500 руб. В год он может получить возврат не более 6500*12 мес. = 78 000 руб. Компенсация за недвижимость (банковские проценты) будет значительной, но далеко не полной.
Из видео вы узнаете о составлении заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры:
Как подать заявление
Документ подается в местное отделение ИФНС, соответствующее адресу регистрации гражданина.
Сделать это можно:
- лично в налоговой службе;
- через представителя;
- по почте (направляется заказное письмо с копиями документов, заверенных нотариально, и описью вложения);
- онлайн через портал Госуслуги.
В последнем случае необходимо создать свой аккаунт, загрузить сканы паспорта и других документов и подтвердить их через отделение Почты, онлайн в личном кабинете Тинькофф или Почта Банка.
Необходимые документы
Вместе с заявлением в налоговую на возврат 13 процентов за покупку квартиры гражданин также подает полный пакет документов:
- паспорт;
- справки 2-НДФЛ, которые подтверждают доход за весь год – при необходимости их запрашивают не у одного, а у нескольких работодателей;
- декларация 3-НДФЛ;
- договор о приобретении недвижимости;
- ипотечный договор;
- свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН (ее выдают с июля 2016 года);
- справка из банка, подтверждающая выплату процентов по ипотеке.
Документы предоставляет лично заявитель либо его представитель, который должен предъявить нотариально заверенную доверенность. При необходимости могут понадобиться дополнительные документы – свидетельство о браке и письменное соглашение между супругами о распределении вычета. Они нужны в тех случаях, если жилье приобретается в общую собственность, и супруги желают разделить сумму между собой.
Из видео вы узнаете какие документы необходимы для возврата налога при покупке квартиры:
Образец заявления на возврат налога
Для возврата подоходного налога необходимо заполнить специальное заявление по форме 3-НДФЛ. Оригинальный бланк можно получить на месте. Заявление составляется вручную либо на компьютере.
Оно имеет стандартную структуру и содержит такие разделы:
- «Шапка» – здесь указывают наименование отделения налоговой службы, ФИО, ИНН и адрес заявителя.
- В тексте указывают правовое обоснование на подачу заявления – статья 78 НК.
- Название платежа – налог на доходы физлиц.
- Налоговый период – например, за 2018 год.
- Размер суммы, подлежащей к возврату.
- Название банка и реквизиты счета, на который следует перечислить выплату. Обычно указывают зарплатный счет.
- ФИО и паспортные данные получателя.
- Дата, подпись заявителя.
Форма заявления 3-НДФЛ является единой для всех регионов. Документ нужно заполнять аккуратно, исправления и зачеркивания не допускаются. Написать заявление можно синей или черной ручкой. Образец заполнения можно найти в отделении ИФНС.
Обратите внимание! Сумму к возврату можно рассчитать самостоятельно или не указывать ее совсем. После подачи 3-НДФЛ налоговая инспекция произведет необходимые расчеты и одобрит компенсацию соответствующей суммы.
Образец декларации 3-НДФЛ
В некоторых случаях вместе с заявлением о возмещении необходимо также подавать и оригинал декларации 3-НДФЛ. Она уведомляет налоговую службу о том, что лицо получило доход за истекший период (например, от предпринимательской деятельности). Заполнять ее можно вручную или с помощью компьютера. Буквы и цифры должны быть такой же величины, как и все поле – 1 символ соответствует 1 графе.
В декларации указывают аналогичные сведения:
- ФИО, дата и место рождения заявителя;
- паспортные данные;
- номер телефона;
- сумма НДФЛ, удержанная с зарплаты за 1 год;
- сумма налога, подлежащая возврату.
В декларации будут и другие поля, которые заполняются в других случаях – никаких символов писать в них не нужно.
Сроки подачи и рассмотрения документа
Правом на выплату можно воспользоваться не позднее года, который идет за годом покупки. Например, если гражданин приобрел жилье в 2018 году, он подает заявление в 2019, если в 2019 – то заявление предоставляется в 2020 и т. д.
Конкретный срок зависит от 2 факторов:
- Если гражданину не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, он может оформить заявление и подать его в налоговую в любой день следующего года.
- Если же гражданину необходимо также отчитаться и о своих доходах, он предоставляет декларацию до 30 апреля (включительно) следующего года.
Обычно такой вопрос можно решить только в судебном порядке, предоставив в качестве доказательства медицинские справки или документы, подтверждающие длительное отсутствие в связи с командировкой и т. п.
Рассмотрение и принятие решения по получению вычета в налоговой за недвижимость составляет 4 месяца, т. е. 120 календарных дней. В среднем срок составляет всего 1 месяц. В результате средства поступают на указанный счет (время зачисления обычно составляет 3 – 5 рабочих дней).
Скачать бланк заявления на возврат налога при покупке квартиры
Возможные причины отказа
Отказ может быть связан с разными причинами:
- Предоставлены не все документы.
- В них есть неточности.
- Указана неверная сумма компенсации.
В таких случаях налоговая составляет письменный ответ с обоснованием отказа в предоставлении компенсации. Заявитель должен предоставить полный пакет документов либо подать уточненную декларацию с корректными цифрами, поэтому все расчеты желательно провести с помощью бухгалтера, чтобы исключить неточности.
Как распределяется вычет между супругами
Квартиру можно купить во время официальных брачных отношений.
Если при этом между супругами не заключен контракт, то «по умолчанию» недвижимость переходит в совместную собственность, поэтому как муж, так и жена имеют право на получение собственного вычета, если они оба:
- получают официальный доход;
- вложили определенную долю для приобретения недвижимости.
В таких случаях для каждого человека действует лимит, установленный законодательством – т. е. по 2 млн. руб. (13 % – по 260 тыс.) на каждого либо по 3 млн. руб. (13 % – по 390 тыс.) на погашение ипотечных процентов.
Компенсацию можно получить общей суммой и затем распределить ее между собой либо направить на общее дело (ремонт квартиры, счет для ребенка и т. п.). Однако супруги могут заранее договориться о распределении полученных средств, поскольку они также являются общей собственностью. В таком случае муж и жена составляют письменное заявление и прикладывают его к общему пакету документов.
Получить вычет за квартиру можно, но только в пределах той суммы, которая удержана с зарплаты в виде НДФЛ. Максимально за год можно получить до 260 тыс. или 390 тыс. руб. Однако эта сумма может увеличиться благодаря получению вычета каждым из супругов.
